如果有感覺物價變貴了，那這個消息可能會感受好一點，根據財政部與行政院主計總處數據，截至今年8月，消費者物價指數（CPI）較前次調整累計漲幅達11.61%，已突破遺產及贈與稅法規定的10%調整門檻。
預計自2027年元旦起，遺產稅免稅額將由1,333萬元調升至1,488萬元（增加155萬元），贈與稅免稅額由244萬元調高至272萬元（增加28萬元），大幅提升高資產族群與一般家庭的資產傳承免稅空間。
主計總處表示，財政部會在每年年底公告隔年的遺贈稅免稅額。
與前次調整年度相比，截至2026年8月，消費者物價指數（CPI）累計漲幅達11.61%，已超過法定調整門檻10%，據此計算，2027年遺產稅、贈與稅免稅額將分別調高至1,488萬元以上、272萬元以上。
因9月CPI估計仍會維持在2%以上，若以此推估，年底前漲幅還會再往上走，至於最終調整情形，財政部強調，實際調升幅度，仍要待主計總處發布10月CPI後，詳細計算才會確定。
台灣房屋集團趨勢中心執行長張旭嵐表示，若是以目前的估算來看，財政部預計的條升，可能三個方面來看
●遺產稅免稅額：從現行的 1,333 萬元 調升至 1,488 萬元 以上，繼承免稅額度增加 155 萬元。
●贈與稅免稅額：從現行的 244 萬元 調升至 272 萬元 以上，每位贈與人每年免稅額增加 28 萬元。
●夫妻合資贈與效益：父母雙方每年可共同贈與子女免稅總額達 544 萬元，較過去大幅增加 56 萬元。
張旭嵐認為，此項調整隨通膨反應，實質減輕了家庭在進行房產與金融資產世代轉移時的稅負負擔。
對於擁有不動產或跨世代資產配置的家庭而言，若夫妻兩人合計每年可贈與額度達到544萬元，比調整前多56萬，再加上婚嫁贈與免稅額，免稅空間將更為放大；相對提前釐清各項免稅額度與時間節點，將是確保資產不被通膨與稅負侵蝕的關鍵。
其實根據財政部資料，統計近五年遺產稅稅收，張旭嵐指出，從2023年起稅收一路攀升，2025年全年稅收達443.3億元，創下史上單年新高，且高檔延續至今年2026年，今年前四個月的遺產稅達174.2億元，寫下創下史上同期新高，年增幅達53.1%。
從數字來看就已經出現飆升，如今再加上遺贈兩稅免稅額的調高，預計將讓不動產作為節稅誘因更加顯著。
面對遺贈稅免稅額調高，長期負責客戶相關稅務的永慶房屋契約部資深經理陳俊宏提醒，有兩大關鍵千萬要注意，時間差與公告時間。
因為2027 年元旦起發生的繼承或贈與案件才適用新版免稅額，若在2026年12月即完成贈與行為，即便跨到2027年才申報，依舊只能適用舊制244萬元的免稅額。
因此若有大額贈與需求，陳俊宏表示，可適度將額度規劃跨越至新制生效後執行。
此外，遺產稅除免稅額外，尚有配偶、直系血親卑親屬等扣除額，建議盡早和會計師或是代書討論規劃，全面盤點家族資產結構，發揮最大節稅效益。
●常見問題 FAQ
Q: 2027年遺贈稅免稅額調升適用於什麼時候發生的案件？
A: 新版免稅額（遺產稅 1,488 萬元、贈與稅 272 萬元）僅適用於 2027 年 1 月 1 日（元旦）起發生的繼承（死亡）或贈與行為案件，2026 年底前發生者仍適用舊制。
Q: 2027年遺贈稅免稅額的最終確切金額何時公佈？
A: 財政部將於行政院主計總處發布 10 月消費者物價指數（CPI）後進行精確計算，並預計於每年年底（即 2026 年底前）正式對外公告隔年適用的免稅額與扣除額。
Q: 夫妻兩人利用2027年新制贈與額度，每年最多可免稅贈與子女多少金額？
A: 2027 年新制下，每人每年贈與免稅額調高至 272 萬元，因此父母兩人合計每年最多可享有 544 萬元的免稅贈與總額。
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